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오리엔테이션 | 수업개요및 수업목표 |  |
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부가가치세법의 개요와 사업자등록 | ① 부가가치세의 개요를 설명할 수 있다. ② 납세의무자를 이해하고 개인과 법인사업자를 비교할 수 있다. ③ 과세기간과 사업장에 대해 설명할 수 있다. ④ 주사업장총괄납부 제도를 설명할 수 있다. ⑤ 사업자단위과세제도를 설명할 수 있다. ⑥ 2가지 과세제도에 대한 사례를 설명할 수 있다. ⑦ 등록 관련 세무서식, 말소, 갱신 등을 설명할 수 있다. ⑧ 주차별 퀴즈를 풀어 볼 수 있다 |
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재화와 용역의 공급과 공급시기 | ① 재화의 공급에 대해 설명할 수 있다. ② 용역의 공급과 재화의 수입에 대해 설명할 수 있다. ③ 재화와 용역의 공급시기에 대해 설명할 수 있다. ④ 과세표준 산정기준 계산 방법을 설명할 수 있다. ⑤ 주차별 퀴즈를 풀어 볼 수 있다. |
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실무거래 증빙 및 전산처리와 가산세 | ① 기업에서 일상적으로 발생된 실무거래를 회계처리과정을 하기 위한 법정지출증빙에 대한 수취특례를 이해할 수 있다. ② 실무거래 유형별 적격증빙과 부적격증빙을 구분하여 설명할 수 있다. ③ 증빙별 전산회계처리 방법을 설명할 수 있다. ④ 증빙별 가산세 여부 판단을 할 수 있다. ⑤ 주차별 퀴즈를 풀어 볼 수 있다 |
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| 4. | |
세금계산서와 매입세액공제 | ① 부가가치세신고서에서 매입세액 반영방법을 설명할 수 있다. ② 공제받을 수 있는 매입세액과 공제받을 수 없는 매입세액을 구분하여 설명할 수 있다. ③ 수입(수정)세금계산서를 설명할 수 있다. ④ 부가가치세 신고와 납부에 대해 설명할 수 있다. ⑤ 부가가치세신고서의 가산세에 대해 설명할 수 있다. ⑥ 부가가치세신고서의 가산세 사례를 풀어 볼 수 있다. ⑦ 확정신고누락분, 기한후 신고분에 대한 가산세 사례를 풀어볼 수 있다. ⑧ 주차별 퀴즈를 풀어 볼 수 있다. |
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실무 연구사례 | ① 더존 iPlus 실무교육용 프로그램에 사용하여 일반전표입력을 실습할 수 있다. ② 더존 iPlus 실무교육용 프로그램을 사용하여 증빙별 전표입력을 실습하며 제 장부 등을 조회 및 출력할 수 있다. |
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| 6. | |
전자세금계산서 발급 및 전송 및 실무 연구사례 | ① 더존 iPlus 실무교육용 프로그램을 사용하여 과세매출자료를 전표입력, 국세청 발급 및 전송을 할 수 있다. ② 더존 iPlus 실무교육용 프로그램을 사용하여 영세매출 등과 수정전자세금계산서 자료를 전표입력, 국세청 발급 및 전송을 할 수 있다. ③ 더존 iPlus 실무교육용 프로그램을 사용하여 세무유형별 매입 전표입력을 실습하며 제 장부 등을 조회 및 출력할 수 있다 |
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| 7. | |
일반과세자 및 간이과세자 전자신고 연구사례 | ① 일반과세자(도소매업)의 부가가치세 전자신고 방법을 사례을 통해 설명 할 수 있다. ② 일반과세자(부동산임대업)의 부가가치세 전자신고 방법을 사례을 통해 설명 할 수 있다. ③ 간이과세자(운수업)의 부가가치세 전자신고 방법을 사례을 통해 설명 할 수 있다. |
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1~7강 중간정리 | 부가가치세법의 개요와 사업자등록 재화와 용역의 공급과 공급시기 실무거래 증빙 및 전산처리와 가산세 세금계산서와 매입세액공제 실무 연구사례 전자세금계산서 발급 및 전송 및 실무 연구사례 |
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| 9. | |
소득세의 이해 및 신고서 작성 | ① 종합소득세를 이해 할 수 있다. ② 사업자를 위한 소득세 상식에 대해 설명 할 수 있다. ③ 복식부기의무와 간편장부에 대해 설명 할 수 있다. ④ 기준경비율, 단순경비율 적용 규정에 대해 설명할 수 있다. ⑤ 신고서 작성요령 사례를 통해 설명 할 수 있다. |
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| 10. | |
각 소득별 과세방법1 | ① 이자와 배당(금융)소득명세서를 설명 할 수 있다. ② 사업소득명세서에 대해 설명 할 수 있다. ③ 사업소득명세서에 대해 설명 할 수 있다. ④ 근로소득명세서에 대해 설명할 수 있다. ⑤ 연금소득명세서에 대해 설명할 수 있다. ⑥ 기타소득명세서에 대해 설명할 수 있다. ⑦ 각 소득 과세방법에 대해 설명 할 수 있다. |
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| 11. | |
소득공제와 세액공제 | ① 소득공제명세서를 설명 할 수 있다. ② 인적공제(기본, 추가)에 대해 설명 할 수 있다. ③ 특별소득공제, 신용카드소득공제 등에 대해 설명할 수 있다. ④ 세액감면명세서 및 세액공제명세서에 대해 설명 할 수 있다. |
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| 12. | |
소득세 신고 연구사례 | ① 간편장부대상자인 학원사업자에 대해 종합소득세 신고서 작성 사례에 대해 연구한다. ② 종전근무지가 있는 근로자의 신고사례 연구에 대해 설명 할 수 있다. ③ 노래방사업자의 추계-기준경비율 신고서 작성사례에 대해 설명 할 수 있다. |
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| 13. | |
법인세의 이해 | ① 법인세의 신고, 납부를 위한 납세의무 및 납부절차에 대해 설명할 수 있다. ② 법인세 세무조정 및 소득처분 등에 대해 설명 할 수 있다. |
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| 14. | |
세무조정 및 법인세의 계산 | ① 감가상각비 한도초과액의 손금불산입에 대해 설명할 수 있다. ② 과목별 세무조정 검토서식에 대해 설명 할 수 있다. ③ 법인세 계산 흐름도를 이해하고 설명 할 수 있다. |
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| 15. | |
9~14주차 정리 | 소득세의 이해 및 신고서 작성 각 소득별 과세방법1 소득공제와 세액공제 소득세 신고 연구사례 법인세의 이해 세무조정 및 법인세의 계산 |
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